企業核定征收的個稅退回，怎么做分錄？當年和跨年有區別嗎？

活力的電腦 追問

2022-03-02 09:11

我們是建筑業，以前個稅就是按核定征收，現在開始按實際個人所得征收，所以有一段時間都個稅退回了，

郭老師 解答

2022-03-02 09:13

你好，你當時的分錄是怎么做的？

活力的電腦 追問

2022-03-02 09:20

借，所得稅，貸，應交稅金-應交個人所得稅

郭老師 解答

2022-03-02 09:22

借應交稅費企業所得稅，借所得稅費用負數，這個是當年的。

郭老師 解答

2022-03-02 09:23

跨年的借應交稅費貸，以前年度損益調整。