Dawn. 追問

2022-02-28 16:20

老師，1萬是12個(gè)月的推廣費(fèi)，為什么不把費(fèi)用分12個(gè)月分?jǐn)偰兀?/p>

鄒老師 解答

2022-02-28 16:21

你好，交了1年的推廣費(fèi)1萬元，款已付
借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款
發(fā)票下個(gè)月才能開給我們
借：長期待攤費(fèi)用，貸：預(yù)付賬款
按月攤銷的時(shí)候
借：管理費(fèi)用—開辦費(fèi)，貸：長期待攤費(fèi)用

Dawn. 追問

2022-02-28 16:54

嗯，老師推廣費(fèi)是從這個(gè)2月就開始的，請(qǐng)問分錄怎么寫呢？

鄒老師 解答

2022-02-28 16:57

你好，交了1年的推廣費(fèi)1萬元，款已付
借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款
發(fā)票下個(gè)月才能開給我們
借：長期待攤費(fèi)用，貸：預(yù)付賬款
按月攤銷的時(shí)候
借：管理費(fèi)用—開辦費(fèi)，貸：長期待攤費(fèi)用
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）

Dawn. 追問

2022-02-28 17:17

嗯，老師推廣費(fèi)是付款當(dāng)月就開始推廣宣傳了，推廣合同也寫明從付款當(dāng)月開始計(jì)費(fèi)，請(qǐng)問分錄怎么寫呢？

鄒老師 解答

2022-02-28 17:19

你好，交了1年的推廣費(fèi)1萬元，款已付
借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款
發(fā)票下個(gè)月才能開給我們
借：長期待攤費(fèi)用，貸：預(yù)付賬款
按月攤銷的時(shí)候
借：管理費(fèi)用—開辦費(fèi)，貸：長期待攤費(fèi)用
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）

Dawn. 追問

2022-02-28 20:57

當(dāng)月付了款，雖然下月才開發(fā)票，但當(dāng)月就要攤銷，請(qǐng)問當(dāng)月攤銷的分錄怎么寫？

鄒老師 解答

2022-02-28 21:11

你好，當(dāng)月計(jì)提的分錄是（還沒有取得發(fā)票的情況下，不是攤銷，而是計(jì)提）
借：管理費(fèi)用—開辦費(fèi)，貸：其他應(yīng)付款

Dawn. 追問

2022-02-28 21:16

老師，1萬元的推廣費(fèi)已經(jīng)付了，計(jì)提時(shí)您用其他應(yīng)付款是什么意思呢？

鄒老師 解答

2022-02-28 21:18

你好，1萬元的推廣費(fèi)已經(jīng)付了
借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款
當(dāng)月計(jì)提的分錄
借：管理費(fèi)用—開辦費(fèi)，貸：其他應(yīng)付款
因?yàn)檫@個(gè)時(shí)候還沒有取得發(fā)票，貸方就不能通過長期待攤費(fèi)用科目核算