同學(xué)可以通過科目余額調(diào)整分錄來調(diào)整正確 方式一、把目前的余額調(diào)整正確（缺點(diǎn)：沒有辦法看到完整的來源--不是很建議） 方式二、把錯(cuò)誤的憑證做紅字沖銷，再重新做正確的藍(lán)字憑證

你好 你有使用過嗎，沒有的話，是可以增加的

同學(xué)你好，很高興為你解答，固定資產(chǎn)的二級(jí)科目可以自己設(shè)置，但是設(shè)置了以后你應(yīng)該根據(jù)這個(gè)分類，你應(yīng)該能匹配上

同學(xué)你好 按月折舊的金額對嗎

你好，建筑公司核心一級(jí)科目（通用+行業(yè)專屬） 1.?資產(chǎn)類：庫存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、工程施工、工程物資、原材料、固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、周轉(zhuǎn)材料、其他應(yīng)收款、應(yīng)收票據(jù)、在建工程 2.?負(fù)債類：應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、其他應(yīng)付款、短期借款、長期借款、應(yīng)付票據(jù)、合同負(fù)債 3.?所有者權(quán)益類：實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、本年利潤、利潤分配 4.?成本類：工程施工（核心）、工程結(jié)算（核心）、研發(fā)支出 5.?損益類：主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、稅金及附加、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)成本、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出、所得稅費(fèi)用 關(guān)鍵一級(jí)科目配套常用二級(jí)科目 一、 核心成本類（建筑行業(yè)專屬） 1.?工程施工（核心） - 工程施工-合同成本（最常用） - 合同成本-人工費(fèi)、合同成本-材料費(fèi)、合同成本-機(jī)械使用費(fèi) - 合同成本-分包工程款、合同成本-措施費(fèi)、合同成本-間接費(fèi)用 - 工程施工-間接費(fèi)用：項(xiàng)目部辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、水電費(fèi)、折舊費(fèi) - 工程施工-合同毛利 2.?工程結(jié)算：工程結(jié)算-XX項(xiàng)目（按項(xiàng)目明細(xì)核算） 二、 資產(chǎn)類重點(diǎn)二級(jí) 1.?應(yīng)收賬款：應(yīng)收賬款-XX項(xiàng)目、應(yīng)收賬款-XX甲方單位 2.?預(yù)付賬款：預(yù)付賬款-XX供應(yīng)商（材料/設(shè)備）、預(yù)付賬款-XX分包單位 3.?周轉(zhuǎn)材料：周轉(zhuǎn)材料-在庫、周轉(zhuǎn)材料-在用、周轉(zhuǎn)材料-攤銷（模板/腳手架） 4.?工程物資：工程物資-主要材料、工程物資-輔助材料、工程物資-構(gòu)配件 5.?其他應(yīng)收款：其他應(yīng)收款-保證金（投標(biāo)/履約/質(zhì)保金）、其他應(yīng)收款-備用金、其他應(yīng)收款-個(gè)人借款 三、 負(fù)債類重點(diǎn)二級(jí) 1.?應(yīng)付賬款：應(yīng)付賬款-XX供應(yīng)商、應(yīng)付賬款-XX分包單位、應(yīng)付賬款-XX機(jī)械租賃商 2.?預(yù)收賬款/合同負(fù)債：預(yù)收賬款-XX甲方、預(yù)收賬款-XX項(xiàng)目進(jìn)度款 3.?應(yīng)交稅費(fèi)：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)/進(jìn)項(xiàng)/進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）、應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅、應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅/教育費(fèi)附加等 4.?其他應(yīng)付款：其他應(yīng)付款-保證金（收到的履約保證金）、其他應(yīng)付款-代扣代繳個(gè)人所得稅 四、 損益類重點(diǎn)二級(jí) 1.?主營業(yè)務(wù)收入：主營業(yè)務(wù)收入-XX項(xiàng)目收入、主營業(yè)務(wù)收入-工程結(jié)算收入 2.?主營業(yè)務(wù)成本：主營業(yè)務(wù)成本-XX項(xiàng)目成本、主營業(yè)務(wù)成本-工程結(jié)算成本 3.?管理費(fèi)用：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、折舊費(fèi)、工資、社保、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、印花稅 4.?銷售費(fèi)用：銷售費(fèi)用-投標(biāo)費(fèi)、銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)推廣費(fèi)、銷售費(fèi)用-銷售人員工資 5.?財(cái)務(wù)費(fèi)用：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出、財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入