這個小規(guī)格納稅人，未超45萬，有代開專票應交稅額為210元，這個附加稅不是代開時就已繳納了的嗎？代開時已繳納的附加稅不用申報體現(xiàn)出來的是嗎

李霞老師

職稱：中級會計師

2022-02-25 09:46

嗯，你可以直接零申報，但是一般都是填上增值稅的金額之后，系統(tǒng)會算下來應繳納的附加稅，然后你再已繳納那一列里再填上已繳納的錢，最后應繳納還是零。

小魚兒追問

2022-02-25 10:05

填上代開時已繳的附加稅，本期應交會是負數(shù)了

小魚兒追問

2022-02-25 10:16

意思是這里面的只針對當期增值稅主表本期應交稅費的數(shù)據(jù)取數(shù)，代開時已交的直接記入稅金及附加，不用在申報里體現(xiàn)進去了

小魚兒追問

2022-02-25 10:34

是代開時交的附加稅費要填上去的嗎？

李霞老師解答

2022-02-25 11:11

最簡單的辦法就是零申報，同學，而且稅務局也不會認為你是錯的

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