神勇的百合 追問(wèn)

2022-02-23 16:47

沒(méi)有收入。我們不是新開(kāi)業(yè)的，只是升級(jí)為一般納稅人，那會(huì)影響抵稅嗎？

郭老師 解答

2022-02-23 16:48

好不影響的，可以抵扣的。

神勇的百合 追問(wèn)

2022-02-23 17:17

為什么2月有收入，2月收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的話，就不能抵扣呢？進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不是可以在其他月份抵扣的嗎？

郭老師 解答

2022-02-23 17:18

好，你在哪里看到的，不允許抵扣，看到的是哪一個(gè)政策。

神勇的百合 追問(wèn)

2022-02-23 17:21

我不知道，就是一般納稅人，平時(shí)抵扣是可以在其他月份抵扣的。

郭老師 解答

2022-02-23 17:23

如果開(kāi)票日期是二月份的，你在二月份勾選，然后下一個(gè)月報(bào)稅之前確認(rèn)簽字，可以抵扣二月份的增值稅。

郭老師 解答

2022-02-23 17:23

是二月份收到的，你在二月份勾選抵扣不了一月份的。

神勇的百合 追問(wèn)

2022-02-23 17:24

為什么我問(wèn)了其他會(huì)計(jì)，說(shuō)要我退回供應(yīng)商，在3月再開(kāi)給我們的呢？

郭老師 解答

2022-02-23 17:26

國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人認(rèn)定或登記為一般納稅人前進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第59號(hào)）第一條規(guī)定，納稅人自辦理稅務(wù)登記至認(rèn)定或登記為一般納稅人期間，未取得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入，未按照銷(xiāo)售額和征收率簡(jiǎn)易計(jì)算應(yīng)納稅額申報(bào)繳納增值稅的，其在此期間取得的增值稅扣稅憑證，可以在認(rèn)定或登記為一般納稅人后抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
根據(jù)上述規(guī)定，如小規(guī)模納稅人期間未取得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入，未按照銷(xiāo)售額和征收率簡(jiǎn)易計(jì)算應(yīng)納稅額申報(bào)繳納增值稅的，在此期間支付工程款取得專用發(fā)票，可以在認(rèn)定或登記為一般納稅人后抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

郭老師 解答

2022-02-23 17:26

那你給他發(fā)下這個(gè)政策，看一下到底需不需要退回去。