張慧 追問

2022-02-23 13:58

銷項：借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-銷項稅金   進(jìn)賬：借 原材料  應(yīng)交稅金-進(jìn)賬稅金 貸 應(yīng)付賬款。

郭老師 解答

2022-02-23 13:59

你好，紅沖了你的銷項的，
借以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)收賬款。

進(jìn)項發(fā)票，如果你已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本，
借應(yīng)付賬款
貸以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出。

郭老師 解答

2022-02-23 13:59

匯算清繳需要減少收入，減少你的成本。

張慧 追問

2022-02-23 14:17

如果進(jìn)賬發(fā)票已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，已經(jīng)銷售開發(fā)發(fā)票的那種，還要再沖成本的是不？是直接沖主營業(yè)務(wù)成本嘛？ 因為跨年，所以放在了以前年度損益。如果還在庫里面，還是跨年情況這種就直接沖庫存商品原材料嗎？

郭老師 解答

2022-02-23 14:19

好對的是的，直接做第二個分錄就可以到。

郭老師 解答

2022-02-23 14:19

不用庫存商品、原材料這些，直接做第二個紅沖。

張慧 追問

2022-02-23 14:25

不好意思，第二個分錄指的是哪個？不用庫存商品 原材料 

郭老師 解答

2022-02-23 14:27

你好，直接做了成本調(diào)整。

郭老師 解答

2022-02-23 14:27

這個是多做的還是怎么拉退貨？

張慧 追問

2022-02-23 14:35

我就有點(diǎn)搞不懂跨年的那種，發(fā)生退貨 退款各種情況，怎么處理什么時候需要用到以前年度損益科目，又是要調(diào)整本年利潤，

郭老師 解答

2022-02-23 14:39

只要涉及到損益類的科目，比如管理費(fèi)用、成本，還有你的收入，都是用以前年度損益調(diào)整。

郭老師 解答

2022-02-23 14:39

收入的那個你能看懂嗎？收入用了以前年度損益調(diào)整來做。

郭老師 解答

2022-02-23 14:39

同樣的道理，借主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項貸銀行存款，這個紅沖也是做相反的分錄，也是把主營業(yè)務(wù)成本改成了以前年度損益調(diào)整。

張慧 追問

2022-02-23 15:06

看懂了 謝謝老師

郭老師 解答

2022-02-23 15:06

不用客氣，工作愉快。