隨風(fēng)舞動(dòng) 追問(wèn)

2022-02-22 12:06

老師，2121年收到一張車輛租賃費(fèi)發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅開(kāi)錯(cuò)了，13%的稅率開(kāi)成6%了，今年重新?lián)Q票，怎么進(jìn)行賬務(wù)處理

隨風(fēng)舞動(dòng) 追問(wèn)

2022-02-22 12:06

借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi)11320.75 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額679.25 貸：應(yīng)付賬款-其他-實(shí)際應(yīng)付款 12000

郭老師 解答

2022-02-22 12:06

借以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)貸應(yīng)收賬款。

郭老師 解答

2022-02-22 12:06

這個(gè)是紅沖去年的分錄。

郭老師 解答

2022-02-22 12:07

然后再重新做借應(yīng)收賬款貸以前年度損益，調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)整你的收入。

隨風(fēng)舞動(dòng) 追問(wèn)

2022-02-22 12:07

這筆業(yè)務(wù)要怎么調(diào)整？

郭老師 解答

2022-02-22 12:07

你好，重新開(kāi)的發(fā)票和之前的發(fā)票的金額稅額分別是多少？

隨風(fēng)舞動(dòng) 追問(wèn)

2022-02-22 12:08

具體分錄呢？老師可以寫(xiě)一下嗎？

郭老師 解答

2022-02-22 12:10

你好，之前的發(fā)票金額稅額和現(xiàn)在的發(fā)票金額稅額分別是多少？你能寫(xiě)一下嗎？

隨風(fēng)舞動(dòng) 追問(wèn)

2022-02-22 12:11

之前稅額6%，現(xiàn)在稅額13%

郭老師 解答

2022-02-22 12:13

價(jià)稅合計(jì)都是一樣的嗎？如果是的話，
借應(yīng)付賬款12000
貸以前年度損益調(diào)整12000除以1.06。
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
借以前年度損益調(diào)整12000除以1.13
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸應(yīng)付賬款12000
匯算清交在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目，填寫(xiě)帳載金額是以前年度損益調(diào)整的余額。

隨風(fēng)舞動(dòng) 追問(wèn)

2022-02-22 12:14

我這是一個(gè)費(fèi)用發(fā)票，和收入有關(guān)系嗎？

郭老師 解答

2022-02-22 12:22

沒(méi)有關(guān)系的，之前的那個(gè)我給你寫(xiě)錯(cuò)了，看最后的一個(gè)。