歲月安好 追問

2022-02-22 12:07

老師，月底時借稅金及附加要結轉嗎

玲老師 解答

2022-02-22 12:08

月底結，轉到本年利潤。

歲月安好 追問

2022-02-22 12:15

謝謝老師

歲月安好 追問

2022-02-22 12:16

增值稅月底不要結轉的吧？

玲老師 解答

2022-02-22 12:23

一般納稅。一般納稅人需要做結轉的。

歲月安好 追問

2022-02-22 12:40

也是到本年利潤嗎

玲老師 解答

2022-02-22 12:43

不結轉到本年，利潤是把這些科目相互結轉平了。

歲月安好 追問

2022-02-22 12:58

老師，增值稅是流轉稅不結轉到本年利潤，月底結轉會計分錄怎么寫？

玲老師 解答

2022-02-22 13:08

 你好同學：
結轉銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

歲月安好 追問

2022-02-22 13:20

非常感謝老師

玲老師 解答

2022-02-22 13:21

不客氣，問題解決，請及時評價。