你好你的題目是什么呢

你好，稍等老師給你寫寫

同學(xué)，你好 我寫了拍給你

同學(xué)，你好，是8000×60%，因為是在同一控制的母公司名下買的長投，長投成本要按照母公司賬面價值進(jìn)行計量。多余的計入資本公積

『正確答案』 （1）2×19年應(yīng)納稅所得額＝6000＋1500×5/15－1500/5－1200×5%－50＋20＝6110（萬元）； 應(yīng)交所得稅＝6110×15%＝916.5（萬元）。 （2）“遞延所得稅資產(chǎn)”發(fā)生額＝30/15%×25%－30＋（1500×5/15－1500/5）×25%＋20×25%＝75（萬元）； “遞延所得稅負(fù)債”發(fā)生額＝15/15%×25%－15＋（2200－2000）×25%＋50×25%＝72.5（萬元）； 應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅費用＝72.5－（2200－2000）×25%－75＝－52.5（萬元）； 所得稅費用＝916.5－52.5＝864（萬元）。 2×19年與所得稅相關(guān)會計分錄： 借：所得稅費用864 借：遞延所得稅資產(chǎn)75 借：其他綜合收益50 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅916.5 貸：遞延所得稅負(fù)債72.5 （3）2×20年應(yīng)納稅所得額＝6000－1500/5＋1500×4/15－1200×5%＋20－30＝6030（萬元）； 應(yīng)交所得稅＝6030×25%＝1507.5（萬元）。 （4）“遞延所得稅資產(chǎn)”發(fā)生額＝（1500×4/15－1500/5）×25%－30×25%＝17.5（萬元）； “遞延所得稅負(fù)債”發(fā)生額＝（2500－2200）×25%－20×25%＝70（萬元）； 應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅費用＝70－（2500－2200）×25%－17.5＝－22.5（萬元）； 所得稅費用＝1507.5－22.5＝1485（萬元）。 2×20年與所得稅相關(guān)會計分錄： 借：所得稅費用1485 借：遞延所得稅資產(chǎn)17.5 借：其他綜合收益75 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅1507.5 貸：遞延所得稅負(fù)債70