Qq0615 追問

2022-02-21 12:07

年末有余額，是要交稅的意思嗎

郭老師 解答

2022-02-21 12:09

你好，對的是的應該繳納增值稅的意思。

Qq0615 追問

2022-02-21 12:21

但是我查了應交增值稅都交完了，如果這分錄是錯的，可以直接沖紅嗎。因為小規(guī)模的增值稅用的是應交增值稅-小規(guī)模專用這一個科目，計提跟繳納都是這一個科目，不需要結(jié)轉(zhuǎn)

郭老師 解答

2022-02-21 12:22

你好，小規(guī)模的不需要用到應交稅費，應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅的。

郭老師 解答

2022-02-21 12:22

借銀行存款貸主營業(yè)務收入應交稅費應交增值稅需要交稅，借應交稅費應交增值稅貸銀行存款，如果不需要交稅，借應交稅費應交增值稅貸營業(yè)外收入。

Qq0615 追問

2022-02-21 12:32

是的，所以結(jié)轉(zhuǎn)就多余了，而且我也查了，確實所有的增值稅都已經(jīng)按季度繳納了，那這個結(jié)轉(zhuǎn)的分錄可以直接紅字沖銷嗎

郭老師 解答

2022-02-21 12:33

對的是的是這么做。