老師，建筑公司，一般納稅人，去年12月有實發一部分工資，另外帳上暫估80萬成本，本以為年底80萬夠發工資及年終獎的，但1月銀行實發工資300多萬，遠遠超過我的暫估（300多萬沒有進行個稅申報），這個怎么處理好呢

郭老師 解答

2022-02-21 09:58

借以前年度損益調整貸應付職工薪酬工資借利潤分配貸以前年度損益調整。

務實的背包 追問

2022-02-21 10:27

老師，這個要算到1月份的成本里，1月份開了很多票，但如果按費用所屬期，是去年發生的費用，暫估的做為12月費用，沒有暫估的，如果正常做帳是想做到 工程施工-人工費 里然后1月份轉到主營業務成本里，按這個邏輯是不是要更正12的的財務報表，增加報表里存貨和應付職工薪酬的金額，再更正12月份的個稅申報呢

郭老師 解答

2022-02-21 10:30

好，如果是一月份的，直接借主營業務成本貸應付職工薪酬可以的。

郭老師 解答

2022-02-21 10:30

不需要修改之前的，用以前年度損益調整來做，也不需要修改之前的數據。