老師，比如10月份計提所得稅是看1-9月份利潤表的本年累計數計提嗎

郭老師 解答

2022-02-18 15:33

年累計的利潤總額減去以前年度的虧損，這個余額乘以稅率減去之前季度預繳。

田偉 追問

2022-02-18 15:41

我們同事怎么說本年四個季度就按利潤總額乘以稅率，沒說讓減去虧損呢

郭老師 解答

2022-02-18 15:41

你好，可以彌補虧損的，你的虧損都是自動出來的，在主表彌補虧損一欄，你可以打開你的所得稅主表看一下。

田偉 追問

2022-02-18 15:41

說是匯算清繳報稅時再按出具的報告彌補虧損

郭老師 解答

2022-02-18 15:43

我們這邊季度預繳就可以的，目前還沒有聽說季度不允許彌補虧損的。

田偉 追問

2022-02-18 15:43

您的意思是我今年比如1/3月份有盈利，然后我前幾年虧損，然后我這個季度就不用繳納所得稅了？也不用計提了？

郭老師 解答

2022-02-18 15:44

第一季度你想彌補虧損的話，你去年的匯算清交得做了才可以啊，如果做不了的話就沒法彌補。

田偉 追問

2022-02-18 15:51

老師，那我還有個疑問，比如1-3月我看利潤總額計提，那10月份我看1-9的累計利潤數，再乘，那不乘重了嗎

郭老師 解答

2022-02-18 15:52

看一下15:33這個余額乘以稅率，減去之前季度預繳，不是減去了預繳嗎。

郭老師 解答

2022-02-18 15:52

你看一下我給你發的那一個公式。

田偉 追問

2022-02-18 16:07

有點暈，比如21年虧損100萬，22年第一季度盈利20萬，正常乘以稅率繳納所得稅，第2季度盈利30萬也正常繳納，然后所得稅匯算清繳完，第3季度有所得稅，是不是可以用1-9月的利潤總額減去頭年未彌補完的虧損，減去20+50萬，再乘以稅率

田偉 追問

2022-02-18 16:08

這是第三季度所得稅

郭老師 解答

2022-02-18 16:11

如果你二一年的匯算清繳是在五月份做的，第一季度需要正常交稅，第二季度不需要澆水的，第二季度可以用你的盈利來彌補彌補虧損，填寫50。