gyeommi 追問

2022-02-18 09:39

借：管理費用-差旅費   貸：銀行存款；借：管理費用-業(yè)務(wù)招待  貸：庫存現(xiàn)金，兩個分錄的

郭老師 解答

2022-02-18 09:41

借庫存現(xiàn)金、銀行存款貸，以前年度損益調(diào)整。

gyeommi 追問

2022-02-18 09:44

就這樣嗎？這兩個業(yè)務(wù)原本呢是收到專票的，但是我做了價稅合計金額，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)，想要做回正確的，是不是可以這樣紅字沖回，然后再做正確的分錄

郭老師 解答

2022-02-18 09:46

你好，那你直接沖差額就可以的，招待費的抵扣不了，差旅費的借應交稅費應交增值稅進項貸以前年度損益調(diào)整。

gyeommi 追問

2022-02-18 09:53

我們是小企業(yè)會計準則，是不是可以用利潤分配-未分配利潤來替代以前年度損益調(diào)整

郭老師 解答

2022-02-18 09:55

可以的，可以這么做的。

gyeommi 追問

2022-02-18 10:01

那招待費那張專票在認證平臺怎么操作

郭老師 解答

2022-02-18 10:03

選擇不抵扣勾選的。

郭老師 解答

2022-02-18 10:03

平臺有一個選項，你選擇一下就可以了。

gyeommi 追問

2022-02-18 10:40

好的，那我這樣處理的話，就是沖回，會影響上年12月的數(shù)據(jù)的嗎

郭老師 解答

2022-02-18 10:41

你好影響的匯算清繳需要調(diào)增差旅費，多做了那一部分調(diào)增的。

gyeommi 追問

2022-02-18 10:45

對12月的報表有影響的嗎

郭老師 解答

2022-02-18 10:46

你好，沒有影響到財務(wù)報表，去年的不用。

gyeommi 追問

2022-02-18 10:53

好的，只是會影響到匯算清繳是不是？但是差旅費不是應該調(diào)減嗎？我原本做多了

郭老師 解答

2022-02-18 10:55

好做多了，應該是增加你的利潤調(diào)增調(diào)減，這里說的是利潤，不是說的是費用。

gyeommi 追問

2022-02-18 10:56

哦哦哦，我懂了

郭老師 解答

2022-02-18 10:56

不用客氣，工作愉快。