鈴 追問

2022-02-17 13:43

老師，一般納稅人！

meizi老師 解答

2022-02-17 13:43

金稅盤和報稅盤共480元的賬務處理：
 購入金稅盤和報稅盤時，
   借：管理費用200    貸：銀行存款/現(xiàn)金200抵減增值稅稅額，
   借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）200借：管理費用 -200服務費280元的賬務處理： 
 支付技術維護費時，
   借：管理費用   280
     貸：銀行存款/現(xiàn)金     280
 抵減增值稅稅額， 
   借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）   280
 借：管理費用   -280
   不看金額。 看分錄就行了。   

鈴 追問

2022-02-17 13:52

老師，請問申報表要怎么報？

meizi老師 解答

2022-02-17 13:53

 你好；   一般納稅人的話；   根
一般納稅人1、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》：
需要將當期發(fā)生的稅控設備費及服務費抵減金額填寫在只是第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應納稅額小于可抵減金額，則余額應該填報在第5列中。
2、《增值稅減免稅申報明細表》：
“減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設備抵減增值稅”；其它欄次填報與附表四相同。
3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應納稅額減征額’將會根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進行抵減。當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄與第21欄之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫

鈴 追問

2022-02-17 14:07

謝謝老師回復！

meizi老師 解答

2022-02-17 14:15

沒事的 ；  希望能幫到你