學員 追問

2022-02-17 13:30

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出13貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅13。這個分錄什么意思呢，我看不懂

郭老師 解答

2022-02-17 13:31

你好，結(jié)轉(zhuǎn)進項轉(zhuǎn)出的。

學員 追問

2022-02-17 13:32

可是我不太懂他的含義

郭老師 解答

2022-02-17 13:34

你好，要想進項銷項，還有進項轉(zhuǎn)出沒有余額都要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個轉(zhuǎn)出未交增值稅，他核算的內(nèi)容就是你需要結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅。

學員 追問

2022-02-17 13:40

進項稅額轉(zhuǎn)出這個科目是不是只是過渡科目，要轉(zhuǎn)出去的

郭老師 解答

2022-02-17 13:42

進項轉(zhuǎn)出不是一個過渡科目，它就是你截，把你的進項轉(zhuǎn)出去，不允許抵扣。

學員 追問

2022-02-17 13:43

最后是沒有留存的科目啊，難道不是過渡科目嗎

郭老師 解答

2022-02-17 13:47

你好，進項轉(zhuǎn)出可以有余額的，你不結(jié)轉(zhuǎn)它不就有余額，你可以放著不結(jié)轉(zhuǎn)，只不過是不結(jié)轉(zhuǎn)不方便核對，所以才要求結(jié)轉(zhuǎn)。

郭老師 解答

2022-02-17 13:47

跟你的進項和銷項一樣，你不結(jié)轉(zhuǎn)，留著有余額就是了。

郭老師 解答

2022-02-17 13:47

老會計作的話，他都是不結(jié)轉(zhuǎn)的。

學員 追問

2022-02-17 13:55

那老師，按那個分錄不結(jié)轉(zhuǎn)，那個轉(zhuǎn)出未交增值稅是32081.32，結(jié)轉(zhuǎn)，那個轉(zhuǎn)出未交增值稅是29541.26，結(jié)轉(zhuǎn)出來之后轉(zhuǎn)出未交增值稅怎么減少了呢，按理說借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅，進項稅額轉(zhuǎn)出怎么交的稅還少了，哪里不對

郭老師 解答

2022-02-17 13:57

你每個月都結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果你每個月結(jié)轉(zhuǎn)的話，你本次結(jié)轉(zhuǎn)的是發(fā)生額嗎？