小丁 追問

2022-02-17 10:51

小企業(yè)，問題是，我去年12月月底做了計提保潔費用8800，今年2月份才拿到發(fā)票，發(fā)票總金額是8080

那我要怎么調(diào)整？

樸老師 解答

2022-02-17 10:59

直接原分錄負數(shù)紅沖去年的然后按照發(fā)票做在今年

小丁 追問

2022-02-17 11:05

但是是去年的費用，不用做以前年度損益調(diào)整么？

樸老師 解答

2022-02-17 11:13

同學你好
你是小企業(yè)會計準則就不用

小丁 追問

2022-02-17 12:00

那要直接放到利潤結轉(zhuǎn)-未分配利潤么？

樸老師 解答

2022-02-17 12:04

嗯

這個直接用利潤分配未分配利潤

小丁 追問

2022-02-17 12:26

我們?nèi)ツ暧幸还P保潔費用，做賬的時候，是做的

借：管理費用 8800

貸：應付暫估款 8800

現(xiàn)在2月份了拿到發(fā)票，發(fā)票不含稅金額是8000，稅額是80 ，那我要怎么做分錄

先紅沖

借：利潤分配-未分配利潤 -8800

貸：應付暫估款 -8800

然后做正確分錄

借：利潤分配-未分配利潤 8000

應交稅費-應交增值稅-進項 80

貸：應付賬款 8080


是不是今年該這么做，跨年了，本來管理費用的科目，做到利潤分配

樸老師 解答

2022-02-17 12:30

跨年的小企業(yè)會計準則就用利潤分配

小丁 追問

2022-02-17 12:36

我寫的分錄是對的么？

樸老師 解答

2022-02-17 12:39

同學你好
嗯
這樣做可以、