成本普票前期當(dāng)專(zhuān)票入賬了進(jìn)項(xiàng)稅額，但未抵扣只入了待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅科目。現(xiàn)要轉(zhuǎn)出這部分進(jìn)項(xiàng)稅額，會(huì)計(jì)賬目應(yīng)如何處理？

郭老師

職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-02-16 10:13

當(dāng)時(shí)的分錄是怎么做的？

巴布豆追問(wèn)

2022-02-16 10:17

借方掛的不含稅金額入合同成本，還有待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，貸方應(yīng)付賬款。

郭老師解答

2022-02-16 10:17

借合同成本
貸應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證。

巴布豆追問(wèn)

2022-02-16 10:19

不用進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出這一科目對(duì)嗎

巴布豆追問(wèn)

2022-02-16 10:19

我看他后面做的貸方是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。是代表前期已認(rèn)證嗎？老師

郭老師解答

2022-02-16 10:21

你好，你并沒(méi)有認(rèn)證不是嗎？沒(méi)有認(rèn)證不需要做進(jìn)項(xiàng)，轉(zhuǎn)出直接紅沖你的待認(rèn)證就可以的。

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