嘻嘻
于2022-02-15 09:52 發(fā)布 ??1245次瀏覽
李霞老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-02-15 09:54
請(qǐng)問(wèn)，2021.11月包工頭代開勞務(wù)發(fā)票11萬(wàn)，稅率是1%之后，到2022.2稅局說(shuō)勞務(wù)發(fā)票超過(guò)含稅5萬(wàn)，稅率是40%，由公司代扣代繳，現(xiàn)在這張發(fā)票拿去作廢，請(qǐng)問(wèn)，要開什么發(fā)票抵扣成本？
答： 你好同學(xué)是這樣的，你這個(gè)開什么發(fā)票呀，它主要是根據(jù)咱的業(yè)務(wù)來(lái)定的，不是說(shuō)咱想開什么就能開什么的，你要是包工頭的話，你是不是那種農(nóng)民工工資呀，那你只能開勞務(wù)費(fèi)類型的。
建筑業(yè)，把勞務(wù)那塊包給包工頭個(gè)人，金額8萬(wàn)，包工頭到稅務(wù)局代開了8萬(wàn)元的勞務(wù)費(fèi)的發(fā)票，然后這8萬(wàn)元再由包工頭發(fā)給農(nóng)民工個(gè)人。（包工頭去稅務(wù)局代開勞務(wù)費(fèi)的發(fā)票需要繳納哪些稅？）
答： 增值稅1%，附加稅6%，個(gè)稅，這個(gè)最好看，你當(dāng)?shù)卮蟛糠质前凑?%生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)繳納。
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
勞務(wù)公司與包工頭簽訂專業(yè)作業(yè)分包合同，有勞務(wù)結(jié)算單，勞務(wù)款以結(jié)算金額的百分之七十以總包單位代發(fā)的形式發(fā)放，這種情況下勞務(wù)公司應(yīng)該以代開發(fā)票作為成本還是代發(fā)工資做成本？
答： 你好 ；? ? ? 以實(shí)際發(fā)生的結(jié)算單金額去開票。 比如代發(fā)10萬(wàn) 。 而你實(shí)際結(jié)算是30萬(wàn) ； 那么你開票30萬(wàn)。代發(fā)10萬(wàn)支付20萬(wàn)給你賬上??
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;)
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