老師，注銷公司，資產(chǎn)處置損益明細(xì)表怎么填

小穎老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-02-14 20:22

你好，資產(chǎn)處置損益明細(xì)表和另外附表上，你單位發(fā)生的項(xiàng)目就填寫，沒發(fā)生的項(xiàng)目就不用填寫。如果表上的項(xiàng)目都沒有發(fā)生，加蓋公章后報(bào)空白表。

鈺川追問

2022-02-14 20:27

老師，比如我十二元來了一萬多的發(fā)票，元月份我把這樣收入全部支出了，這算不算資產(chǎn)清零了呀！

鈺川追問

2022-02-14 20:29

老師如果預(yù)付款有五千。資產(chǎn)里面填五千，計(jì)稅基礎(chǔ)里面填五千對(duì)嗎？

小穎老師解答

2022-02-14 20:39

抱歉，不太清楚您的具體業(yè)務(wù)，可以參考下這個(gè)填寫要求哦，賬面價(jià)值列：填報(bào)納稅人按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定確定的清算開始日的各項(xiàng)資產(chǎn)賬面價(jià)值的金額。計(jì)稅基礎(chǔ)列：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的金額，即取得資產(chǎn)時(shí)確定的計(jì)稅基礎(chǔ)減除在清算開始日以前納稅年度內(nèi)按照稅收規(guī)定已在稅前扣除折舊、攤銷、準(zhǔn)備金等的余額。可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格列：填報(bào)納稅人清算過程中各項(xiàng)資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格的金額。
資產(chǎn)處置損益列：填報(bào)納稅人各項(xiàng)資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格減除其計(jì)稅基礎(chǔ)的余額。