請教老師，公司把車賣給股東，折舊只提了不到1年會有哪些風險嗎

meizi老師

職稱：中級會計師

2022-02-14 11:07

你好；你可以變賣但是按月折舊數據；不要惡意低價去轉讓即可；按實際報稅

茹荷追問

2022-02-14 11:13

一般納稅人按13％交增值稅是嗎，折舊還繼續提？不懂怎么處理

meizi老師解答

2022-02-14 11:14

你好；你當月變賣當月折舊還是要折舊的；次月開始不折舊了。
1.固定資產轉入清理:
借：累計折舊
固定資產減值準備（如計提）
固定資產清理
貸：固定資產原值
2.處置報廢取得收入（處置未產生收入不做）
借：現金/銀行存款等
貸：固定資產清理應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（一般納稅人適用一般計稅方法）
3.清理凈損益結轉:
產生清理損失
借資產處置收益——非流動資產損失（非流動資產處置損失）
貸:固定資產清理
產生清理利得
借：固定資產清理
貸資產處置收益——非流動資產損失（非流動資產處置利得）