老師您好！去年12月份因暫估入庫錯(cuò)誤導(dǎo)致結(jié)轉(zhuǎn)成本錯(cuò)誤，在今年1月份的賬務(wù)中如何調(diào)整呢？老師，結(jié)轉(zhuǎn)少了本來可以收到發(fā)票，但是疫情期間對(duì)方?jīng)]辦法開發(fā)票，2022年1月才開發(fā)票過來

潘潘老師

職稱：管理會(huì)計(jì)師財(cái)稅師

2022-02-12 20:15

你好，你把差額正常做到1月份就可以了！在匯算清繳前把這部分差額調(diào)整到去年就可以了，2022年匯算時(shí)調(diào)減這部分差額成本即可！

瘦瘦的糖豆追問

2022-02-12 20:17

潘老師，那具體如何寫會(huì)計(jì)分錄呢？

瘦瘦的糖豆追問

2022-02-12 20:27

老師，麻煩幫我解答一下么

潘潘老師解答

2022-02-12 20:29

你好，1月份做分錄
借費(fèi)用或成本（差額部分）
貸銀行或者應(yīng)付（看你的付款）
做21年匯算清繳只調(diào)匯算表，不調(diào)帳
同樣22年匯算只調(diào)匯算表不調(diào)帳

瘦瘦的糖豆追問

2022-02-12 20:33

關(guān)鍵是少結(jié)轉(zhuǎn)的成本是因?yàn)榻Y(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品不同，是不是要把之前錯(cuò)誤的產(chǎn)品暫估及錯(cuò)誤的產(chǎn)品成本結(jié)轉(zhuǎn)紅字沖紅，然后根據(jù)收到發(fā)票正確產(chǎn)品做購進(jìn)處理，同事結(jié)轉(zhuǎn)成本

潘潘老師解答

2022-02-12 21:11

你好，當(dāng)期是可以像你這么做，現(xiàn)在已是夸年

潘潘老師解答

2022-02-12 21:14

你的1月報(bào)表都已經(jīng)申報(bào)！如果你在2022紅沖在重新做。差額和給你的結(jié)果是一樣！建議按照我的方法，如果有以前科目用錯(cuò)進(jìn)行調(diào)科目即可

瘦瘦的糖豆追問

2022-02-13 07:00

收到，謝謝老師

潘潘老師解答

2022-02-13 09:07

不客氣祝你工作順利！