信仰。 追問

2022-02-12 15:47

這個(gè)月發(fā)上個(gè)月的工資。上個(gè)月沒有交社保。

樸老師 解答

2022-02-12 15:51

同學(xué)你好
你這個(gè)月交了
這個(gè)社保就是在發(fā)上月工資的時(shí)候扣這個(gè)月的社保
因?yàn)樯绫Ｊ钱?dāng)月交當(dāng)月
工資是當(dāng)月發(fā)上月

信仰。 追問

2022-02-12 15:57

這個(gè)月需要扣除個(gè)人的社保嗎

樸老師 解答

2022-02-12 15:59

對的
需要扣社保的哦 

信仰。 追問

2022-02-12 16:02

我這個(gè)分錄有問題沒有？

樸老師 解答

2022-02-12 16:04

同學(xué)你好
分錄應(yīng)該是
1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時(shí) 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

信仰。 追問

2022-02-13 14:22

發(fā)放工資是應(yīng)發(fā)數(shù)還是實(shí)發(fā)數(shù)？

樸老師 解答

2022-02-13 14:53

計(jì)提是應(yīng)發(fā)，發(fā)到手的金額是應(yīng)發(fā)