葛 追問

2022-02-12 12:02

借原材料，進(jìn)項稅，貸應(yīng)付賬款

玲老師 解答

2022-02-12 12:07

借原材料貸進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。

葛 追問

2022-02-12 12:09

我直接做，借成本貸進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出可以嗎？不需要調(diào)整以前年度損益調(diào)整吧，如果我這個月有留底稅款，不需要繳納增值稅，這個進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的數(shù)額需要單獨繳納一下嗎？

葛 追問

2022-02-12 12:10

應(yīng)該借原材料，貸進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，借成本貸原材料，這樣原材料抵消，直接借成本貸進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出可以吧，還需要做以前年度損益調(diào)整嗎？

玲老師 解答

2022-02-12 12:11

。您的意思這個材料您已經(jīng)領(lǐng)用記成本了

葛 追問

2022-02-12 12:14

老師，您能不能一口氣說完大體這個分錄怎么做啊？完整的分錄

葛 追問

2022-02-12 12:14

嗯，是的呀，去年的嗎？早就轉(zhuǎn)成本了，沒有了

玲老師 解答

2022-02-12 12:16

你好 要問清楚，不然分錄 不是白寫嗎  
借以前年度損益 調(diào)整
貸進(jìn)項轉(zhuǎn)出  

葛 追問

2022-02-12 12:17

如果交了這個稅款，是不是做借營業(yè)外支出貸銀行存款啊

玲老師 解答

2022-02-12 12:19

你好不是 
是應(yīng)交稅費
貸銀行存款 

玲老師 解答

2022-02-12 12:19

交滯納 金是營業(yè)支出科目  

葛 追問

2022-02-12 12:21

以前年度損益調(diào)整不是過度科目嗎，是不是還得做一步，借利潤分配 —未分配利潤  貸以前年度損益調(diào)整

玲老師 解答

2022-02-12 12:23

你好 對的  ，借利潤分配 —未分配利潤  貸以前年度損益調(diào)整

葛 追問

2022-02-12 12:28

老師，這個轉(zhuǎn)出稅款，這個月有留底，按正常不需要交增值稅，我這個轉(zhuǎn)出稅款，需要單獨繳納嗎？

玲老師 解答

2022-02-12 12:29

你好 不用， 有進(jìn)項可以抵扣