春花秋實(shí) 追問

2022-02-11 10:47

老師您好！請問根據(jù)我下面的銀行流水單有哪幾筆會涉及到以前年度損益調(diào)整呢？

meizi老師 解答

2022-02-11 10:50

你好；    收入和 支出都要 涉及以前年度損益調(diào)整科目的  

春花秋實(shí) 追問

2022-02-11 11:05

老師屬于損益類科目的才涉及到以前年度損益調(diào)整科目嗎？去年11月發(fā)生的業(yè)務(wù)在22年1月才補(bǔ)賬款，依上圖哪幾筆涉及到財(cái)務(wù)報(bào)表或其他賬務(wù)處理呢？

meizi老師 解答

2022-02-11 11:07

 你好； 1. 是的。 損益科目用以前年度損益調(diào)整科目來處理  2.                11.月貸款你做賬 ：借銀行存款貸 短期 或者長期借款  ；  收到  利息收入 ：借  銀行存款貸以前年度損益調(diào)整； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  。 支付 貨款  借應(yīng)付賬款貸銀行存款  ；   附的利息 ：借 以前年度損益調(diào)整貸其他應(yīng)付款- 老板   

春花秋實(shí) 追問

2022-02-11 15:33

老師您好！上圖第二筆賬，借：預(yù)付賬款３００萬，貸：銀行存款３００萬涉及到２１年的以前年度損益調(diào)整？

春花秋實(shí) 追問

2022-02-11 15:38

老師，收到政府利息補(bǔ)貼９０００元，借：銀行存款９０００元，貸：營業(yè)外收入——政府補(bǔ)貼利息收入９０００元，這個(gè)貸方不是要做營業(yè)外收入嗎？可以直接用以前年度損益調(diào)整替代營業(yè)外收入嗎？屬于政府補(bǔ)貼沒有應(yīng)交增值稅吧？

春花秋實(shí) 追問

2022-02-11 15:43

老師您好！上圖第三筆賬，借：銀行存款１４０００元，貸：其他應(yīng)付款——老板名字１４０００元。這個(gè)借方也是直接用以前年度損益調(diào)整替代銀行存款嗎？上圖最后一筆賬，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息支出１４２８７．５元，貸：銀行存款１４２８７．５元？

meizi老師 解答

2022-02-11 16:43

走以前年度損益調(diào)整科目來處理，涉及損益科目的全部用這個(gè)科目來替代

春花秋實(shí) 追問

2022-02-11 16:48

老師您好！也就是說跨年的損益類科目都要用“以前年度損益調(diào)整”科目來替代？不能用當(dāng)年的損益類科目來補(bǔ)賬，而上直接用“以前年度損益調(diào)整”來過渡處理跨年的賬？

春花秋實(shí) 追問

2022-02-11 17:04

老師您好！２１年跨年的損益科目以外的科目怎么處理呢？比如：短期借款、其他應(yīng)付款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款，這些科目不能通過以前年度損益調(diào)整科目來調(diào)整，還是按原來入賬時(shí)的分錄來做？借：銀行存款300萬，貸：短期借款300萬，然后這兩個(gè)科目是去年的賬，現(xiàn)在會影響哪些方面呢？

meizi老師 解答

2022-02-11 17:07

1.意思是比如21年或者21年之前的業(yè)務(wù)在22年補(bǔ)做分錄，那么你這個(gè)業(yè)務(wù)涉及的損益科目都要走以前年度損益調(diào)整科目去處理

meizi老師 解答

2022-02-11 17:08

是的，正常除開損益科目以外的科目都不用替代，正常走科目比如預(yù)付賬款，應(yīng)付賬款，銀行存款這些，正常做

春花秋實(shí) 追問

2022-02-11 17:13

老師，跨年除開損益類的科目不需要替代，那這些科目在22年補(bǔ)做分錄了會不會影響財(cái)務(wù)報(bào)表？科目余額表，總\\\\明細(xì)賬余額？