林霧 追問(wèn)

2022-02-10 12:35

那其他應(yīng)付款會(huì)不平啊

林霧 追問(wèn)

2022-02-10 12:37

21年暫估費(fèi)用時(shí)：借：管理費(fèi)用300；貸：其他應(yīng)付款300；
22年收到專票付款時(shí)：借：其他應(yīng)付款280，進(jìn)項(xiàng)稅20；貸銀行存款300

大紅老師 解答

2022-02-10 12:37

親愛(ài)的，您好。比如專票價(jià)款100，稅額13.  暫估時(shí)借管理費(fèi)用 100 貸其他應(yīng)付款  100   來(lái)票時(shí)，借其他應(yīng)付款100  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13貸銀行存款 即可。

林霧 追問(wèn)

2022-02-10 12:38

暫估時(shí)不知道是專票還是普票，所以計(jì)的是總額

大紅老師 解答

2022-02-10 12:40

親愛(ài)的，您好。那就 借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸  管理費(fèi)用  借其他應(yīng)付款  貸銀行存款   即可

林霧 追問(wèn)

2022-02-10 13:39

應(yīng)該是：借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸  以前年度損益調(diào)整  借其他應(yīng)付款  貸銀行存款？不然管理費(fèi)用是負(fù)數(shù)了

大紅老師 解答

2022-02-10 13:42

其實(shí)，金額不大的話直接沖當(dāng)期損益就好了。金額大的話需要去調(diào)整以前年度損益調(diào)整。

林霧 追問(wèn)

2022-02-10 13:44

好的，謝謝老師

大紅老師 解答

2022-02-10 13:47

沒(méi)事的~~~~互相學(xué)習(xí)進(jìn)步