12月未開票，未收款，領導說把收入確認在12月，實際未做賬，也未申報，但是做在了總部的報表上，因為目前集團在審計，領導說等審計完3月集團統(tǒng)一反結(jié)賬，到時把這個未開票收入做進12月里，1月收款和開票了，2月申報1月的稅，領導讓我自己手動調(diào)整1月報表進行申報這筆收入可以嗎？分錄是借 :其他應收款款。貸:主營業(yè)務收入，這筆分錄只影響資產(chǎn)負債表和利潤表嗎

答： 同學你好 這個可以的

工商年報公示上面資產(chǎn)總額指的是資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)合計期末余額？營業(yè)總收入和主營業(yè)務收入是一個金額吧？沒有其他業(yè)務收入。納稅總額按照什么填？

答： 你好，資產(chǎn)總額就是資產(chǎn)負債表上的期末余額，營業(yè)收入是包含主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入，沒有其他業(yè)務收入就是主營業(yè)務收入，納稅總額是當年全部的納稅總額，包括增值稅附加稅個稅所得稅等等

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

借 應收票據(jù) 貸主營業(yè)務收入 貸應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 借方是資產(chǎn)增加，貸方應該是負債和所有者權益增加，資產(chǎn)負債表才可以平， 貸方主營業(yè)務收入 怎么就導致資產(chǎn)負債表平了呢？

答： 損益類的科目，你月末需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，本年利潤影響你的未分配利潤，也就是你的主營業(yè)務收入，月末沒有余額的，借主營業(yè)務收入貸本年利潤