老師，21年底開進來一張住宿費的專票，是用作招待的，1月份勾選之后，是不是不能用于進項稅抵扣，需要怎么做進項稅轉(zhuǎn)出的賬務(wù)處理呀

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2022-02-07 17:46

你好，用作招待的住宿費的專票，進項稅額是不能抵扣的。如果抵扣了，做進項稅轉(zhuǎn)出的賬務(wù)處理是
借：以前年度損益調(diào)整—管理費用，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

自覺的燈泡追問

2022-02-07 17:58

老師，這筆業(yè)務(wù)跨年了，還需要做一筆借：本年利潤-未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整—管理費用嗎

鄒老師解答

2022-02-07 17:59

你好，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：利潤分配—未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整—管理費用

自覺的燈泡追問

2022-02-07 18:00

報稅的時候這筆稅費是填在進項稅額轉(zhuǎn)出-其他應(yīng)做進項稅轉(zhuǎn)出的情形中嗎

鄒老師解答

2022-02-07 18:01

你好，是的，是這樣的

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