老師，請教下這道題目怎么解答，謝謝

冉老師

職稱：注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2022-02-03 13:06

1、（1）每元營業收入占用變動現金=（750-680）/（12000-10200）=0.039
（2）營業收入占用不變現金總額
680=10200*0.039+A
A=282

冉老師解答

2022-02-03 13:06

2、（1）總資金需求模型=1000+（1+0.14+0.25-0.1-0.03）*0.05X+570+1500+4500-300-390=6880+0.063X
（2）2021年度資金需求量=6880+0.063*20000-750=7390
（3）2021外部資金籌資量=7390-100=7290

冉老師解答

2022-02-03 13:06

3、（1）2021年預計息稅前利潤=15000*12%=1800
（2）EBIT*(1-25%)/（300+100）=（EBIT-1000*8.5%）*(1-25%)/300
EBIT=340
（3）EBIT*(1-25%)/（300+100）=（EBIT*(1-25%)-850*12%）/（300）
EBIT=544
（4）因為1800大于340.選擇方案二
（5）方案一=0.5*（1+5%）/8.5+5%
方案二=8.5%*(1-25%)
方案三=12%