高貴的書本 追問

2022-01-29 16:03

但這個(gè)比較特殊，雖然是非貨幣性資產(chǎn)交換，但確認(rèn)計(jì)量適用收入準(zhǔn)則

高貴的書本 追問

2022-01-29 16:04

那按收入準(zhǔn)則來的話，銷項(xiàng)稅不就按照主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的金額來計(jì)稅了嗎？

冉老師 解答

2022-01-29 16:06

是的，銷項(xiàng)稅是按照主營(yíng)業(yè)務(wù)收入確認(rèn)的

高貴的書本 追問

2022-01-29 16:07

那我們老師說主營(yíng)業(yè)務(wù)收入按換入資產(chǎn)的公允價(jià)計(jì)量

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2022-01-29 16:07

這個(gè)計(jì)稅就按換入資產(chǎn)公允價(jià)計(jì)稅了？

冉老師 解答

2022-01-29 16:08

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入如果有的，按照換出，沒有換出金額，按照換入折算

高貴的書本 追問

2022-01-29 16:10

那這題不是都有嗎？

高貴的書本 追問

2022-01-29 16:17

我筆記那是不是做錯(cuò)了呀？固定資產(chǎn)應(yīng)好像也該按照換入資產(chǎn)公允價(jià)計(jì)量

高貴的書本 追問

2022-01-29 16:23

我這么說，我們老師說這題是按照換入固定資產(chǎn)的公允價(jià)值作為交易價(jià)格，然后借進(jìn)項(xiàng)，貸銷項(xiàng)，最后結(jié)轉(zhuǎn)成本。增值稅這塊他沒有細(xì)說，大致就講了這么多

冉老師 解答

2022-01-29 16:32

增值稅就是你收入的金額。算出來的，

冉老師 解答

2022-01-29 16:32

申報(bào)增值稅也是填寫這個(gè)收入的

冉老師 解答

2022-01-29 16:32

不然申報(bào)表和賬對(duì)不上了

高貴的書本 追問

2022-01-29 16:42

那老師又說按照換出資產(chǎn)的公允價(jià)值計(jì)稅，如果這是按照收入來計(jì)稅的話就是按照換入資產(chǎn)的公允價(jià)值計(jì)稅了。

冉老師 解答

2022-01-29 16:42

學(xué)員，這個(gè)題目是不是巧合了，換入和換出的金額一致

高貴的書本 追問

2022-01-29 17:00

沒，老師專門說由于金額一致，所以要區(qū)分他是用的哪個(gè)來計(jì)算，換入還是換出。然后就講了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是按換入的固定資產(chǎn)的公允價(jià)來作為交易價(jià)格

冉老師 解答

2022-01-29 17:02

這個(gè)題目是巧了，正好一致，如果收入100萬(wàn)，換入是90萬(wàn)，這個(gè)銷項(xiàng)稅額是按照100萬(wàn)，稅局只認(rèn)這個(gè)100萬(wàn)，所以是銷項(xiàng)稅額是按照100萬(wàn)的

高貴的書本 追問

2022-01-29 17:02

本來這里我以為沒問題，一問發(fā)現(xiàn)異議還挺多。老師你是不是按非貨幣性資產(chǎn)交換的準(zhǔn)則來想這個(gè)了，這個(gè)是雖然是非貨幣性資產(chǎn)交換，但由于換出資產(chǎn)是存貨，其確認(rèn)計(jì)量是用的收入準(zhǔn)則

冉老師 解答

2022-01-29 17:04

是的，就是按照收入準(zhǔn)則，因?yàn)檫@個(gè)存貨的售價(jià)是100萬(wàn)，稅務(wù)局不管你換入資產(chǎn)，只看你換出的售價(jià)，相當(dāng)于賣資產(chǎn)

冉老師 解答

2022-01-29 17:05

這一塊內(nèi)容有點(diǎn)繞，多做點(diǎn)題，會(huì)深刻理解的，學(xué)員