老師，我想請教下，如果年底我預提了一次費用，然后在匯算清繳前發票沒來，我匯算清繳肯定要納稅調增的，但是我賬怎么做呢？

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2022-01-26 13:52

借：管理費用,貸預提費用

郭老師 解答

2022-01-26 13:58

借預提費用貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤。

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2022-01-26 14:04

如果我有所得稅，那我再做筆所得稅的分錄。這樣做以后，我是不是才能和稅務局網站上保持一致。

郭老師 解答

2022-01-26 14:05

哦對的是的是這么做的。

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2022-01-26 14:09

然后假設匯算清繳之后78月份發票來了，那我該怎么做帳？

郭老師 解答

2022-01-26 14:11

你好，可以去稅務局修改你匯算清繳申報表，抵扣所得稅。

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2022-01-26 14:15

不修改可以嗎？直接也做一筆以前年度損益調整的分錄

郭老師 解答

2022-01-26 14:15

可以的，可以這么做的，但是你匯算清交的時候，下一年就得調整。

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2022-01-26 14:28

老師，你說的下一年調整我不太懂。我如果直接做以前年度損益調整，這個不影響到我今年的損益類科目，那我下一年調整什么呢？

郭老師 解答

2022-01-26 14:29

你做以前年度損益調整，你不準備抵扣所得稅嗎？

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2022-01-26 14:32

所得稅也通過以前年度損益調整，借應交稅費應交所得稅，貸記以前年度損益調整，好像也不涉及費用類科目？我不太懂耶

郭老師 解答

2022-01-26 14:34

所得稅費用他不一樣的，所得稅費用他又抵扣不了利潤總額，所以它不影響匯算清繳。

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2022-01-26 14:35

是啊，我也這么覺得，但是您說的下一年調整是調整什么呢？

郭老師 解答

2022-01-26 14:36

哦，那你這個發票不是后期到了，他可以抵扣所得稅啦。

郭老師 解答

2022-01-26 14:36

我說的是這個發票的以前年度損益調整。

郭老師 解答

2022-01-26 14:36

他的辦公費借以前年度損益調整，貸銀行存款，你做的是這個不是嗎？你不想抵扣所得稅的話，你不用調整。

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2022-01-26 14:42

老師您看我的第二個分錄，我這里分錄已經抵了所得稅了，還要調整什么嗎？

郭老師 解答

2022-01-26 14:44

那你在匯算清交明細表里哪里體現的？

郭老師 解答

2022-01-26 14:44

你在哪里做了抵扣，不是說你分錄做了抵扣，他就是抵扣了，你在哪里申報？

兜兜轉轉 追問

2022-01-26 14:48

這是我們財務賬的分錄，您說的是在稅務局網站調整是吧！這個是要更正申報嗎？更正2021年的匯算清繳數據

郭老師 解答

2022-01-26 14:49

好，更正的是二二年，他在22年里面調整。
讓你修改二一年的匯算清繳，你說是不修改，你不修改的話只能貸22年不是。