高高的啤酒 追問

2022-01-26 11:41

借：管理費用—工資（應(yīng)發(fā)工資數(shù)）  貸：應(yīng)付職工薪酬—工資（應(yīng)發(fā)工資數(shù)）

張老師00 解答

2022-01-26 11:46

那你們應(yīng)付職工薪酬成為借方余額了，那是發(fā)多了？

張老師00 解答

2022-01-26 11:46

應(yīng)付職工薪酬沒有結(jié)轉(zhuǎn)到其他科目是嗎

高高的啤酒 追問

2022-01-26 14:29

沒有結(jié)轉(zhuǎn)到其他科目

張老師00 解答

2022-01-26 14:31

通過你說的這個，工資計提和發(fā)放都只是通過應(yīng)付職工薪酬，并且也不把應(yīng)付職工薪酬結(jié)轉(zhuǎn)其他科目。那就是你們整個年底發(fā)放的比計提的多。如果你們已經(jīng)申報了第四季度的財務(wù)報表在稅務(wù)局，那不用調(diào)也可以，直接等第二年繼續(xù)計提就會平。

張老師00 解答

2022-01-26 14:32

如果本年還沒有結(jié)賬，就直接把差額計提就可以

高高的啤酒 追問

2022-01-26 14:57

2021年1—12月實發(fā)工資合計：684338.9元，2021年1—4月掛其他應(yīng)收款—代發(fā)工資合計：178641.52元，4—12月掛現(xiàn)金墊付工資合計：505697.38元，12月公賬代發(fā)部分工資合計：232512.7元，在2022年公賬代發(fā)剩余部分工資：451826.2元，老師請問我這個應(yīng)付職工薪酬應(yīng)該怎么調(diào)呢

張老師00 解答

2022-01-26 15:31

你其他應(yīng)付款-工資是怎么來的。沒有計提嗎？我看你給我發(fā)的文字我對不數(shù)。其實就是一個要點，你借方余額就是多發(fā)了。然后你就計提平就可以

張老師00 解答

2022-01-26 15:32

說明你有一部分沒有先計提，直接就發(fā)了

張老師00 解答

2022-01-26 15:32

你一筆一筆對一下。或者直接走一筆計提的分錄就行

高高的啤酒 追問

2022-01-26 15:41

這個12月份賬先不調(diào)，到2022年1月，我全部公賬代發(fā)完工資，在調(diào)整呢，第四季度報表申報上去了，到時再修改報表，這種有沒有影響？

張老師00 解答

2022-01-26 16:31

有影響，不過影響不大，你只需要保證計入費用科目的是本年度的真實發(fā)生的，然后工資總額影響福利費工會經(jīng)費的限額。稅前可以扣除的限額是以本年度工資總額為基礎(chǔ)