Astrid 追問

2022-01-25 20:01

計(jì)提過了

鄒老師 解答

2022-01-25 20:01

你好，那現(xiàn)在退回的分錄是
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)

Astrid 追問

2022-01-25 20:02

這樣做下來資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的鉤稽關(guān)系就不對(duì)，怎么調(diào)整呢

鄒老師 解答

2022-01-25 20:03

你好，發(fā)生了以前年度損益調(diào)整事項(xiàng)的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系是
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整
符合這個(gè)就可以的