學(xué)堂用戶_ph700443 追問

2022-01-18 16:51

你好，請(qǐng)問企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表里面的“可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額合計(jì)”如果是0，那么在企業(yè)所得稅是正值的時(shí)候是不是不能彌補(bǔ)就要繳稅了呢？

bamboo老師 解答

2022-01-18 16:52

應(yīng)納稅所得額 沒有彌補(bǔ)的虧損  是需要繳稅

學(xué)堂用戶_ph700443 追問

2022-01-18 16:56

好的，那比如說當(dāng)年部分月份是負(fù)值虧損的，這部分會(huì)自動(dòng)累積到可彌補(bǔ)虧損這個(gè)數(shù)據(jù)里面嗎

bamboo老師 解答

2022-01-18 16:56

這個(gè)是看匯算清繳后的數(shù)據(jù) 月份的不算的

學(xué)堂用戶_ph700443 追問

2022-01-18 17:06

那是不是如果上年度累計(jì)的可彌補(bǔ)虧損額，在次年上半年彌補(bǔ)了，那后面的企業(yè)所得稅是正值的情況下就要繳稅了是嗎

bamboo老師 解答

2022-01-18 17:22

是的 這樣理解正確的

學(xué)堂用戶_ph700443 追問

2022-01-18 17:24

好的，謝謝老師

bamboo老師 解答

2022-01-18 17:25

不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問