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2020年9月委托境外公司設(shè)計建筑物圖紙，支付設(shè)計費(fèi)300000元（含稅），款未付。假定增值稅和企業(yè)所得稅由境外機(jī)構(gòu)承擔(dān)，增值稅率為6%，企業(yè)所得稅稅率為10%，則藍(lán)天房地產(chǎn)公司應(yīng)按規(guī)定履行增值稅和企業(yè)所得稅扣繳義務(wù)。根據(jù)規(guī)定自扣繳義務(wù)人取得的解繳稅款的完稅憑證上注明的增值稅進(jìn)項稅額準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣。老師這個題目怎么寫分錄，金額是多少？
咩咩
于2022-01-18 09:40 發(fā)布 ??850次瀏覽
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張壹老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師
2022-01-18 09:43
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精選問題
老師代賬的一個單位開了一張免稅發(fā)票，應(yīng)該是開錯 問
您好，您把這張發(fā)票拍我看下 答
老師，公司為小規(guī)模，收到了2025年個稅手續(xù)費(fèi)退款200 問
退付手續(xù)費(fèi)核對 借：銀行存款 貸：其他收益/營業(yè)外收入 ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 （稅率：小規(guī)模是1%，一般納稅人6%） 營業(yè)外收入=收款金額÷（1?稅率） 答
老師，下午好，請問銷售費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)有80多去年沒開票 問
你好，金額不大，直接買納稅調(diào)增就可以啦 答
公司送化妝品給客戶，記業(yè)務(wù)招待費(fèi)有風(fēng)險嗎？ 問
同學(xué)，你好 是可以的 答
老師25年度所得稅和26年第一季度都報稅了，為什么 問
先做25年的匯算清繳，看彌補(bǔ)虧損表是否是虧損？ 答
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張壹老師 解答
2022-01-18 09:44
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