同學(xué)，您好，你要看下也報(bào)稅了沒有？如果沒報(bào)，可以先把金額告訴他們，然后再把發(fā)票寄給他們，如果報(bào)稅了，他們也能調(diào)下賬的。

你好，去年做了賬務(wù)處理嗎？具體的是什么費(fèi)用？

您好， 不用，可以在現(xiàn)在認(rèn)證的

您好，在福利費(fèi)用調(diào)整即可。

同學(xué)你好 1.福利費(fèi)的調(diào)整：對于職工福利費(fèi)，稅法規(guī)定企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出，不超過實(shí)際發(fā)生的工資薪金總額14%的部分，準(zhǔn)予扣除。超過部分需要作納稅調(diào)整處理。當(dāng)公司租賃宿舍給員工住時(shí)，如果這部分租金被計(jì)入“管理費(fèi)用-福利費(fèi)”，那么需要確保這部分支出不超過工資薪金總額的14%。如果超過了，那么在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)需要進(jìn)行納稅調(diào)整。 2.使用權(quán)資產(chǎn)的調(diào)整：使用權(quán)資產(chǎn)折舊會(huì)計(jì)處理通常是將折舊費(fèi)用計(jì)入“管理費(fèi)用”科目。對于租賃的宿舍，如果其折舊費(fèi)用被計(jì)入“管理費(fèi)用-福利費(fèi)”，那么這部分折舊費(fèi)用同樣需要受到福利費(fèi)支出比例的限制。在確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)將使用權(quán)資產(chǎn)的價(jià)值計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表，并同時(shí)確認(rèn)相應(yīng)的租賃負(fù)債。在后續(xù)計(jì)量中，需要按照一定的方法（如直線法）對使用權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行折舊計(jì)提。如果宿舍的租金是每月支付一次，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該為：借“管理費(fèi)用（銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用等科目）-房租”，貸“庫存現(xiàn)金/銀行存款”。如果是一次性支付一年租金，則應(yīng)該將其借入“預(yù)付賬款-房租”科目中，并貸入“庫存現(xiàn)金/銀行存款”科目中。對于一年及以上租期或者跨公歷年度的租金，規(guī)范的企業(yè)通常會(huì)選擇按月進(jìn)行攤銷，而非全部計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。 3.綜合調(diào)整：在進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，需要綜合考慮福利費(fèi)支出和使用權(quán)資產(chǎn)折舊的影響。如果福利費(fèi)支出超過了稅法規(guī)定的比例，或者使用權(quán)資產(chǎn)的折舊計(jì)提不符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定，那么都需要進(jìn)行相應(yīng)的納稅調(diào)整。