個(gè)人所得稅申報(bào)，增值稅減免申報(bào)明細(xì)表期初余額怎么填？

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-01-17 09:28

你好，這個(gè)減免的期初余額是怎么來的？

carlota 追問

2022-01-17 09:30

好久沒辦忘記了

郭老師解答

2022-01-17 09:34

你看下前幾個(gè)月申報(bào)的數(shù)據(jù)。

carlota 追問

2022-01-17 09:38

哪個(gè)報(bào)表填寫錯(cuò)誤啊老師

郭老師解答

2022-01-17 09:39

你填寫錯(cuò)了第一個(gè)表格。

郭老師解答

2022-01-17 09:39

本期和實(shí)際抵扣金額應(yīng)該是一樣的。

carlota 追問

2022-01-17 09:39

這個(gè)應(yīng)該怎么填

郭老師解答

2022-01-17 09:41

專票開的，如果是1%的專票的不含稅金額乘以2%填寫到本期發(fā)生額和實(shí)際抵扣金額里面。

carlota 追問

2022-01-17 09:42

這樣對(duì)嗎我是這么保存的不知道前面咋變成0了

郭老師解答

2022-01-17 09:43

你好，你這里的期初就不對(duì)，你你之前申報(bào)的時(shí)候申報(bào)錯(cuò)啦。

郭老師解答

2022-01-17 09:43

1%，不含稅的銷售額需要交增值稅的乘以2%。

carlota 追問

2022-01-17 09:45

就是這么算的啊，不含稅需要交稅金額491924.58。*2%=9838.5

carlota 追問

2022-01-17 09:47

是增值稅乘2%嗎

郭老師解答

2022-01-17 09:48

那你的本期為什么不等于實(shí)際抵扣金額？

知識(shí)擴(kuò)展：個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個(gè)人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅，到了1874年才成為英國一個(gè)固定的稅種。