老師，公司給客戶開了發票，但未收款未發貨，這樣的情況下要確定收入，申報所得稅嗎？

背后的巨人 追問

2022-01-15 17:32

那開出發票時怎么做分錄？

小林老師 解答

2022-01-15 17:33

您好，借應收賬款，貸應交稅費應交增值稅（銷項稅）。發貨，借應收賬款貸主營業務收入，借主營業務成本。貸庫存商品

背后的巨人 追問

2022-01-15 17:34

如果說，2021年12月公司開了一筆銷售商品的發票，然后2022年3月發出商品了，5才收到客戶付款。這樣的情況下，在哪個時間確定收入入主營業外收入呢？并在哪個時間點申報所得稅？

小林老師 解答

2022-01-15 17:36

您好，增值稅是12月。3月確認會計和所得稅收入

背后的巨人 追問

2022-01-15 17:37

所有確定收入的都是按照發貨時間去確定是嗎？

小林老師 解答

2022-01-15 17:39

您好，應當是買方驗收后確認收入，控制權轉移

背后的巨人 追問

2022-01-15 17:42

那如果我3月發出商品，5月發生部分商品退回呢？這樣應該怎么做分錄？

小林老師 解答

2022-01-15 17:44

您好。那您紅字沖回收入，除非您有一定期限退貨期

背后的巨人 追問

2022-01-15 17:48

那如果我2021年12月開了兩千萬的發票，2022年3月發出貨并收到款，也是在2022年3月發出商品的時候確認收入，入主營業外收入嗎？

小林老師 解答

2022-01-15 18:50

您好，是的，會計和企業所得稅是這樣