你好老師咨詢一個(gè)問(wèn)題，我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)1月份一筆進(jìn)貨當(dāng)時(shí)做入庫(kù)進(jìn)項(xiàng)稅也認(rèn)證抵扣了，3月份由于價(jià)格調(diào)整我讓對(duì)方重新按新價(jià)格開(kāi)具的，原發(fā)票給對(duì)方開(kāi)紅字信息表退回了，3月份帳務(wù)處理又做了一筆借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)－進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付帳款我在申報(bào)時(shí)退回的進(jìn)項(xiàng)在申報(bào)表中不自動(dòng)沖減嗎？如果這樣我多做了一筆，進(jìn)項(xiàng)稅是不是也多抵了

答： 你好，應(yīng)該紅字信息表你們單位來(lái)開(kāi)才對(duì)啊，你們開(kāi)了紅字信息表，然后進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

"原材料入庫(kù)，借:原材料 100 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）13 貸：應(yīng)付賬款 113 最后發(fā)現(xiàn)原材料不能抵扣，應(yīng)該怎么做賬？借:原材料 13 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）13 ？是這樣做賬嗎？進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 13掛賬怎么處理？"

答： 是的，您的做法是正確的，可以借:原材料13，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）13。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，購(gòu)進(jìn)材料進(jìn)項(xiàng)稅額暫時(shí)不認(rèn)證，可以這樣寫(xiě)分錄嗎？借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 ；還是必須寫(xiě)借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款，

答： 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款