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蔣飛老師

職稱： 注冊稅務師,高級會計師考試（83分）,中級會計師

2022-01-15 09:41

你好！
比如
借管理費用…工資
貸應付職工薪酬

尹鳳君 追問

2022-01-15 09:43

個人社保怎么做分錄？

蔣飛老師 解答

2022-01-15 09:47

交納社保
借管理費用…社保費
其他應收款…個人社保
貸銀行存款

尹鳳君 追問

2022-01-15 09:55

貸方其他應收款呢

蔣飛老師 解答

2022-01-15 10:02

發(fā)工資時
借應付職工薪酬
貸銀行存款
其他應收款…個人社保

尹鳳君 追問

2022-01-15 10:16

老師，怎么不一起說分錄呢

尹鳳君 追問

2022-01-15 10:16

我用的是其他應付款

蔣飛老師 解答

2022-01-15 10:19

用其他應付款也是可以的
因為這三個分錄是不同的業(yè)務，一般不一起做分錄的

尹鳳君 追問

2022-01-15 10:20

計提：管理費用，銷售費用貸方，應付職工薪酬，其他應付款社保，公積金。發(fā)放時，借方應付職工薪酬貸方銀行存款。支付社保時，借方，其他應付款社保公積金，貸方，銀行存款。對嗎老師

蔣飛老師 解答

2022-01-15 10:22

個人社保和個人公積金是公司負擔嗎

尹鳳君 追問

2022-01-15 10:25

老師，不是的。我依據(jù)工資表做計提工資。管理費用，銷售費用是應發(fā)工資，應付職工薪酬是實發(fā)工資。

蔣飛老師 解答

2022-01-15 10:29

那管理費用，銷售費用就計提少了
應該包含個人社保和公積金的（按工資的應發(fā)數(shù)計提）

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相關(guān)問題討論
您好，發(fā)放了幾個人的 借應付職工薪酬 貸銀行存款
2022-03-27 08:39:34
你好！ 比如 借管理費用…工資 貸應付職工薪酬
2022-01-15 09:41:25
1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 下個月發(fā)放工資的時候補扣就可以
2022-03-30 17:20:42
社保的話，借其他應收款貸銀行存款。
2022-04-06 17:30:32
?你好同學： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保 (個人負擔) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款
2022-12-13 14:34:51
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