補(bǔ)交以前年度所得稅，滯納金走營(yíng)業(yè)外支出了，報(bào)所得稅報(bào)表不想稅前扣除，如何處理

答： 同學(xué)你好 計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出調(diào)增了

企業(yè)因以前年度實(shí)際資產(chǎn)損失未在稅前扣除而多繳的企業(yè)所得稅稅款，可在追補(bǔ)確認(rèn)年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅款中予以抵扣，不足抵扣的，向以后年度遞延抵扣，這句話怎么理解？追補(bǔ)確認(rèn)年度所得稅已繳過(guò)了，怎么抵扣？

答： 您好，視同您損失發(fā)生在實(shí)際年度，減少應(yīng)納稅所得額，即減少應(yīng)納稅費(fèi)。多交稅金按預(yù)繳處理，

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師好！固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓 原值10541278.42 固定資產(chǎn)清理3182080.26 累計(jì)折舊7359198.16 轉(zhuǎn)讓收入200000 結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理2982080.26 營(yíng)業(yè)外支出/資產(chǎn)處置損益2982080.26 在匯算清繳時(shí) 所得稅年度納稅申報(bào)表(A類）中 需要填寫A105090《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》嗎？

答： 是的，需要填報(bào)的，在第4行