老師，我公司在2022年收到一張廣告費(fèi)的發(fā)票，當(dāng)時(shí)就確認(rèn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，然后銀行支付了部分款項(xiàng)，還未支付完，在2023年的時(shí)候之前的會(huì)計(jì)把剩余未支付的款項(xiàng)用庫(kù)存現(xiàn)金去沖銷了，在2024年2月我公司以銀行存款支付了該剩余款項(xiàng)，請(qǐng)問我現(xiàn)在怎么去調(diào)整這個(gè)費(fèi)用？

答： 可以的，借要庫(kù)存現(xiàn)金貸銀行存款。

老師，我們公司去年的時(shí)候支付了50萬的材料款，當(dāng)時(shí)做的分錄是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-50 貸：銀行存款30 庫(kù)存現(xiàn)金20 ，但是對(duì)方一直沒有給我們開發(fā)票，現(xiàn)在已經(jīng)跨年了，這種情況我是不是應(yīng)該先沖回，然后再暫估成本，等到年底發(fā)票還沒有回來的話就調(diào)增？

答： 你好，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本這個(gè)50是正數(shù)還是負(fù)數(shù)？

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我們公司沒有進(jìn)項(xiàng)票，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本一直都是暫估的，為什么要用庫(kù)存現(xiàn)金或者銀行存款沖暫估的應(yīng)付賬款呢？

答： 借：原材料 貸：應(yīng)付賬款-暫估， 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：原材料 ， 付款后 借:應(yīng)付賬款-暫估 貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金，因?yàn)槭菕熘鴳?yīng)付，所以要付掉呀。