精明的紫菜 追問

2022-01-13 08:31

老師，一般納稅人企業(yè)，交多少增值稅是不能計(jì)入成本的？那個(gè)城建稅教育附加地方教育附加是可以計(jì)入成本的對(duì)嗎

鄒老師 解答

2022-01-13 08:32

你好，增值稅是負(fù)債性質(zhì)的科目，不會(huì)計(jì)入成本。
城建稅、教育附加、地方教育附加，是計(jì)入稅金及附加科目核算，而不是成本

精明的紫菜 追問

2022-01-13 08:34

稅金及附加轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)的，我理解不就是增加費(fèi)用了么

鄒老師 解答

2022-01-13 08:35

你好，稅金及附加是稅金及附加，而不是成本或者費(fèi)用的

精明的紫菜 追問

2022-01-13 08:44

老師，可能是我表達(dá)的不對(duì)
就是利潤(rùn)表中有一項(xiàng)商品稅金及附加那個(gè)，填的數(shù)就是我交的城建，教育附加，地方教育那些對(duì)不？

鄒老師 解答

2022-01-13 08:44

你好，是填寫計(jì)提的相應(yīng)稅款金額。

精明的紫菜 追問

2022-01-13 08:53

老師，小規(guī)模單位去年的增值稅減免部分沒轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，那是不是就少算收入了，那怎么辦呢？補(bǔ)救措施

鄒老師 解答

2022-01-13 08:59

你好，需要補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)處理。
營(yíng)業(yè)外收入不是收入，注意描述的準(zhǔn)確性
會(huì)計(jì)上的收入：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入 

精明的紫菜 追問

2022-01-13 09:13

那我今年補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)處理，謝謝老師

鄒老師 解答

2022-01-13 09:14

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以平價(jià)，謝謝。