曾小姐/OMRON 追問

2022-01-12 14:08

老師，我當時暫估入賬，借：庫存商品，貸：應付賬款-應付暫估款，但是開銷出去的發(fā)票，我不是暫估做憑證，直接是借：應收賬，貸：主營業(yè)務收入 銷項稅額。也已經出了報表正常報稅了，這個月我要怎么沖賬呢

郭老師 解答

2022-01-12 14:12

借應付賬款貸庫存商品
借庫存商品
借主營業(yè)務成本負數

這是紅沖的。

曾小姐/OMRON 追問

2022-01-12 14:13

我當時理解錯了，以為分五步走就行呢
1、月底暫估入賬 借：庫存商品 貸：應付賬款-暫估應付款
2、商品銷售時 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）
3、結轉已銷售商品成本 借：主勞務業(yè)務成本  貸：庫存商品
4、下個月初沖回暫估入賬  借：庫存商品（紅字）  貸：應付賬款-暫估應付款（紅字）
5、收到進項發(fā)票后  借：庫存商品 應交稅金-應交增值稅（進項稅額）  貸：應付賬款呢

郭老師 解答

2022-01-12 14:16

借主營業(yè)務成本，貸庫存商品，然后再做這一個。

曾小姐/OMRON 追問

2022-01-12 14:35

老師，你的意思是，沖回暫估入賬
1、借：庫存商品（負數紅沖）數量也要寫成負數的  貸：應付暫時估款(負數紅沖)
2、成本也需要紅沖 借：主營業(yè)務成本（負數紅沖）貸：庫存商品（負數紅沖）
收到進項票后
1、借：庫存商品  進項稅額  貸：應付賬款
2、借：主營業(yè)務成本  貸庫存商品
以上步驟才能算平賬了是嗎

郭老師 解答

2022-01-12 14:48

你好對的是這么做的

曾小姐/OMRON 追問

2022-01-12 14:52

好的，謝謝老師!對了，如果成本這個不沖銷，是不是導致庫存虛增呢

郭老師 解答

2022-01-12 14:57

號對的是的是增加了庫存商品。

曾小姐/OMRON 追問

2022-01-12 14:59

紅字沖銷的，庫存的數量是不是也全部要寫負數呢

郭老師 解答

2022-01-12 15:04

對的是的，是這么做的。

曾小姐/OMRON 追問

2022-01-12 15:08

老師，你看憑證這樣做正確嗎

郭老師 解答

2022-01-12 15:10

紅沖的分錄是這么做的。