假設(shè)，上年度虧損5萬，本年度有盈利50萬，計(jì)提所得稅的時(shí)候，按哪個(gè)數(shù)計(jì)提呢？

答： 計(jì)提所得稅的時(shí)候，按45萬數(shù)計(jì)提

老師，本季度盈利，全年虧損還用計(jì)提所得稅嗎？不用計(jì)提，不用繳納吧？

答： 不需要繳納的不用計(jì)提。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師好，小規(guī)模企業(yè)，請(qǐng)問上一年度是虧損的，當(dāng)前年度一季度是盈利的，但是盈利不足以彌補(bǔ)上一年度虧損，還需要計(jì)提所得稅嗎？計(jì)提的話分錄請(qǐng)問是怎么做的？謝謝

答： 扣除彌補(bǔ)虧損后的金額計(jì)提所得 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅