喵喵 追問

2022-01-12 09:48

固定資產(chǎn)盤虧最終賠償完以后還有損失的，借營業(yè)外支出 貸待處理 應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出
此處的進項稅額轉(zhuǎn)出的金額是固定資產(chǎn)當(dāng)時購買發(fā)票上的進項稅額嘛？

徐悅 解答

2022-01-12 10:00

不是的，
借：營業(yè)外支出
累計折舊
貸：固定資產(chǎn)

徐悅 解答

2022-01-12 10:01

不允許抵扣的進項稅額需要轉(zhuǎn)出，
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）

喵喵 追問

2022-01-12 10:04

這里的不允許抵扣的金額是？

徐悅 解答

2022-01-12 10:07

非正常損失的固定資產(chǎn),應(yīng)將該項資產(chǎn)的進項稅額從當(dāng)期發(fā)生的進項稅額中扣減.所稱非正常損失,是指因管理不善造成被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)的損失.
如果固定資產(chǎn)提前報廢如果不屬于管理不善造成被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)的損失,不需要做進項稅額轉(zhuǎn)出處理.

徐悅 解答

2022-01-12 10:08

非正常損失才需要轉(zhuǎn)出，盤盈不需要轉(zhuǎn)出。

徐悅 解答

2022-01-12 10:08

剛才您說到進項稅額，所以老師把這個分錄寫出來了。

徐悅 解答

2022-01-12 10:09

盤盈用不到這個分錄的。

喵喵 追問

2022-01-12 10:09

固定資產(chǎn)盤點的時候發(fā)現(xiàn)不能用了、報廢毀損批準(zhǔn)后：變賣的價款或者是殘料
借原材料、銀存貸固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費-增（銷）
請問（這個銷項稅是賣掉殘料的稅額嘛）

徐悅 解答

2022-01-12 10:09

嗯，是的，您的理解是對的。