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老師，2020年利潤是負(fù)數(shù)，但是匯算清繳時(shí)是正數(shù)，2021年12月關(guān)賬時(shí)，要彌補(bǔ)2020年的虧損嗎？匯算清繳2020年時(shí)利潤為正數(shù)，這個(gè)情況下要彌補(bǔ)嗎。

Luck Fairy

于2022-01-11 18:11 發(fā)布 ??827次瀏覽

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送心意

稅劍法盾

職稱：法律職業(yè)資格（律師）,注冊稅務(wù)師資格（稅務(wù)師）,會(huì)計(jì)師-稅務(wù)會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,法院陪審員

2022-01-11 18:25

您好，2020年的會(huì)計(jì)虧損只能用稅后利潤彌補(bǔ)；匯算清繳是應(yīng)納稅所得額，不需要！

Luck Fairy 追問

2022-01-11 18:27

那就不需要去計(jì)提所得稅遞延了是嗎？

稅劍法盾解答

2022-01-11 18:32

您好！永久差異無須是遞延所得稅資產(chǎn)負(fù)債處理。

Luck Fairy 追問

2022-01-11 18:34

那我需要做這個(gè)處理嗎？

稅劍法盾解答

2022-01-11 19:57

您好，不需要處理了。

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您好，2020年的會(huì)計(jì)虧損只能用稅后利潤彌補(bǔ)；匯算清繳是應(yīng)納稅所得額，不需要！

2022-01-11 18:25:55

你好，按照匯算清繳前的那個(gè)利潤填寫的

2024-02-11 07:31:36

可以，根據(jù)適用的稅收法規(guī)，一季度的利潤可以先做匯算清繳后再用以前年度虧損彌補(bǔ)。例如，《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第31條規(guī)定，所得稅期間，應(yīng)納稅所得額與所得稅期間應(yīng)稅所得額交納稅款的差額，可以向后轉(zhuǎn)抵或轉(zhuǎn)嫁。因此，一季度的利潤可以先做匯算清繳，后續(xù)可以利用虧損轉(zhuǎn)嫁到后一時(shí)間段。拓展知識(shí)：在實(shí)施跨期轉(zhuǎn)嫁時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循顛倒攤銷原則，只有虧損轉(zhuǎn)嫁，沒有盈利轉(zhuǎn)嫁。

2023-03-15 14:48:04

您好同學(xué)，，你好，你只有做了匯算清繳你才能的季度報(bào)所得稅的時(shí)候才用，才能用未彌補(bǔ)的以前年度虧損。

2022-03-25 16:21:05

你好！你把主表發(fā)來看下

2022-04-11 18:37:46

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老師，2020年利潤是負(fù)數(shù)，但是匯算清繳時(shí)是正數(shù)，2021年12月關(guān)賬時(shí)，要彌補(bǔ)2020年的虧損嗎？匯算清繳2020年時(shí)利潤為正數(shù)，這個(gè)情況下要彌補(bǔ)嗎。

答：您好，2020年的會(huì)計(jì)虧損只能用稅后利潤彌補(bǔ)；匯算清繳是應(yīng)納稅所得額，不需要！
本年盈利了，去年虧損了，彌補(bǔ)虧損時(shí)按所得稅匯算清繳的利潤計(jì)算，那這個(gè)利潤是會(huì)計(jì)帳上沒有，是根據(jù)匯算清繳上的利潤填寫嗎？

答：你好，按照匯算清繳前的那個(gè)利潤填寫的
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一季度利潤可以先做匯算清繳后再用以前年度虧損彌補(bǔ)嗎

答：您好同學(xué)，，你好，你只有做了匯算清繳你才能的季度報(bào)所得稅的時(shí)候才用，才能用未彌補(bǔ)的以前年度虧損。