小時光 追問

2022-01-11 11:29

按負(fù)數(shù)的話當(dāng)期就不用交所得稅了嗎，那我還需要計提所得稅嗎？因為資產(chǎn)負(fù)債表當(dāng)年還是盈利的

小云老師 解答

2022-01-11 11:34

不好意思，我看錯了，你調(diào)整了是要補交所得稅的，按盈利的填

小時光 追問

2022-01-11 11:51

是按補了今年虧損后的余額填寫這個利潤總額欄是吧？

小時光 追問

2022-01-11 11:56

這個利潤總額欄是填當(dāng)年的盈利吧，不用累計去年的盈利數(shù)吧？

小云老師 解答

2022-01-11 12:11

是今年的，不需要累計去年的盈利，去年的盈利已經(jīng)交過稅了。

小時光 追問

2022-01-11 12:16

哦哦，那是不是就是按照資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤本年數(shù)減去上年數(shù)后的余額來填寫啊

小云老師 解答

2022-01-11 12:19

就是用你當(dāng)年的利潤加上你調(diào)整的那一部分利潤呀。

小時光 追問

2022-01-11 12:34

當(dāng)年是虧損的，但是調(diào)整完了后當(dāng)年就是盈利的了，而利潤表就是虧的，所以是按照資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤的期末余額減去年初余額來填寫所得稅報表的利潤總額欄嗎？

小云老師 解答

2022-01-11 12:37

同學(xué)，不用強調(diào)這個你前面表述得很清楚了。
當(dāng)年要交的所得稅就是當(dāng)年的利潤加上你調(diào)整的利潤，你當(dāng)年是虧損，那這個利潤就是負(fù)數(shù)，用負(fù)數(shù)加上你調(diào)整的正數(shù)，就是你要申報的利潤。資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤，那是歷年累積下來的，并不僅僅指的是你今年和去年的。

小時光 追問

2022-01-11 12:40

哦哦，好的，因為我們公司也才去年開始就兩年，沒想那么多，謝謝老師！

小時光 追問

2022-01-11 12:42

那我比如今年利潤表是虧損36萬，而我調(diào)整了以前年度的利潤是37萬，那這個差額盈利1萬就是我要填的數(shù)是吧？是這么理解嗎？

小云老師 解答

2022-01-11 13:09

是的，你的理解是正確的。