你好，老師，我們是建安企業(yè)，當(dāng)期在異地預(yù)交了增值稅及附加稅，但是當(dāng)期結(jié)算收入成本后還是虧損狀態(tài)，預(yù)交稅大于應(yīng)交增值稅，那預(yù)交的附加稅我要抵減嗎，在結(jié)賬時是否要一次性轉(zhuǎn)主主營業(yè)務(wù)稅金及附加？反應(yīng)在損益表上還是不結(jié)轉(zhuǎn)反應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表上，留待下次抵減

樸老師

職稱：會計師

2022-01-11 10:57

同學(xué)你好
這個可以的
可以結(jié)轉(zhuǎn)損益

損益類的科目，你月末需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，本年利潤影響你的未分配利潤，也就是你的主營業(yè)務(wù)收入，月末沒有余額的，借主營業(yè)務(wù)收入貸本年利潤

2022-06-23 12:51:56

同學(xué)你好這個可以的可以結(jié)轉(zhuǎn)損益

2022-01-11 10:57:09

賬套中“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”和“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅”的科目設(shè)置不同，可能會影響稅務(wù)核算的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。 “應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”科目通常用于核算企業(yè)當(dāng)期應(yīng)交的增值稅金額，包括進(jìn)項稅額、銷項稅額、進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出等明細(xì)科目，用于記錄和計算企業(yè)的增值稅應(yīng)納稅額。而“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅”科目則是更全面的應(yīng)交稅費科目，除了核算當(dāng)期應(yīng)交的增值稅金額外，還可以記錄和計算其他稅費，如印花稅、土地使用稅、車船使用稅等。因此，如果賬套中只設(shè)置了“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”科目，可能會導(dǎo)致稅務(wù)核算不夠全面和準(zhǔn)確。在處理主營業(yè)務(wù)稅金及附加時，需要將其歸類到相應(yīng)的稅費科目中進(jìn)行核算，以保持賬套的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。因此，建議根據(jù)相關(guān)法規(guī)和規(guī)范要求，將賬套中的“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”科目改為“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅”，并按照科目設(shè)置要求進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整和修正，以確保稅務(wù)核算的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。

2023-11-16 13:59:27

你好，是的，是各種應(yīng)交稅費的合計數(shù)，還包含所得稅等。

2021-07-04 02:32:07

增值稅屬于價外稅，并不構(gòu)成bai企業(yè)的收入，不影響損益金額。所以不反映在利潤（損益）表中

2020-08-27 15:47:07

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