老師，請問一下，法人代表的新開一家公司銀行賬戶還沒開好，因購買固定資產要提前轉款給供應商生產固定資產。用法人代表現在正常經營的公司賬戶轉了60萬給供應商，后面新公司設立好并開好了對公銀行賬戶后，供應商再把之前預付過去的60萬退回，但沒有全部退回退了40萬。退回的40萬再用新公司的賬戶轉過去了。未退的20萬沒有再用新公司賬戶走賬了，請問對于法人代表的幫走賬的那20萬元，又不屬于公司的預付款，要怎么處理？

,,,,,,,,,,,, 追問

2022-01-11 08:27

老師，錢本來就屬于新公司的，不歸還。錢是新公司2個股東的投資款來的。跟舊公司沒關系。現在在舊公司賬上走了賬，要怎樣把這走了賬的20萬做到不是舊公司的資產。

佟老師 解答

2022-01-11 08:30

不是法人原來公司付了20，新公司40萬嗎？這個設備不是一共60萬，相當于之前公司幫付了20萬？

,,,,,,,,,,,, 追問

2022-01-11 08:32

老師，是舊公司幫付了60萬，供應商退回40萬，退回的40萬舊公司再轉法人私人賬戶然后再轉到新公司賬戶。剩下的20萬供應商不肯走賬了。

佟老師 解答

2022-01-11 08:33

那不就是相當于幫新公司墊付20萬，你新公司應該歸還的，這樣才能消除那20萬

,,,,,,,,,,,, 追問

2022-01-11 08:35

嗯。是這個意思。如果做的話最好就是供應商還20萬。但供應商不同意。

佟老師 解答

2022-01-11 08:38

那你就新公司歸還舊公司，從賬上走，這樣才合理的

,,,,,,,,,,,, 追問

2022-01-11 08:39

老師，能不能做成法人代表以現金的形式把 那20萬走完。怎么做分錄呀

佟老師 解答

2022-01-11 08:41

不要這樣處理，你這樣法人還要繳納個稅20%

,,,,,,,,,,,, 追問

2022-01-11 08:49

老師，新公司走賬是2022年的事了，現在2021年的賬上給老板看到的，20萬不是舊公司的預付，要怎樣在2021年的賬上做呢？如果20萬不是舊公司的款，不處理的話就誤導老板以為有這20萬的預付了。

佟老師 解答

2022-01-11 08:51

你把這個做到其他應收款-新公司

,,,,,,,,,,,, 追問

2022-01-11 08:55

老師，這20萬其實是新公司的別的股東資進來的錢，并不是舊公司的股東投的，怎么辦

佟老師 解答

2022-01-11 09:00

私下給你們老板的嗎

,,,,,,,,,,,, 追問

2022-01-11 09:02

是的。私下給的。二個股東各50%股資款，他出30萬，我老板出30萬。那這樣的話，我老板也還是有從舊公司給新公司投資30萬。那這賬務怎么處理呢？

佟老師 解答

2022-01-11 09:03

那你先按照我說方法處理，然后新公司做歸還，私下他們在私人交易就可以了

,,,,,,,,,,,, 追問

2022-01-11 09:07

老師，為了不影響2021年舊公司的報表，做這個分錄可以嗎？

佟老師 解答

2022-01-11 09:10

你這個不是長期股權投資，沒有做工商變更，就只能掛往來款，其他應收款

,,,,,,,,,,,, 追問

2022-01-11 09:11

老師，工商注冊的時候二個股東都是有占股的，都是50%。

佟老師 解答

2022-01-11 09:13

這這個是公司支付，不是個人股東，你是以公司名義，不是股東

,,,,,,,,,,,, 追問

2022-01-11 09:15

好的，謝謝老師。

佟老師 解答

2022-01-11 09:35

不客氣，祝您學習愉快！