小規模納稅人，夫妻店，我在財務軟件錄憑證時候，制單人是寫我的名字還是就manger也行啊？也沒人審核，這樣行不行？

萌萌。 追問

2022-01-10 11:31

老師，我十月份只計提了工資，就這樣錄憑證是不是就可以了，可以結賬了吧？

小五子老師 解答

2022-01-10 13:54

可以的，其他費用成本也結轉了就可以結轉。

萌萌。 追問

2022-01-10 14:06

這個月沒有費用 就計提個工資

小五子老師 解答

2022-01-10 14:06

那這樣就可以的，沒問題了。

萌萌。 追問

2022-01-10 14:10

老師 不用交的增值稅 應該轉到營業外收入是吧？那二級科目寫啥 營業外收入- 其他嗎？

小五子老師 解答

2022-01-10 14:15

 1、結轉免稅的增值稅：
  借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
    貸：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
  2、結轉營業外收入：
  借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
    貸：營業外收入——減免稅款
  3、期末結轉本年利潤：
  借：營業外收入——減免稅款
    貸：本年利潤
沒有二級科目，按你這樣處理也是可以的。

萌萌。 追問

2022-01-10 15:24

我們小規模納稅人 沒有銷項稅額 就直接 借應交稅費應交增值稅 貸營業外收入-其他可以吧？

小五子老師 解答

2022-01-10 15:29

是可以的。你的做法可以。